审计查看银行流水的要点_银行卡流水能删记录吗

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审计查看银行流水的要点

【集资诈骗罪如何审计的】关于集资诈骗罪审计关键要点来啦~ ✨报案人的陈述是言辞证据，但不是鉴定唯一依据哦，要多方面考量呢~ 💡仅凭合同金额大小可判断不了资金流动真假呀，得综合看呢~ 🎯银行流水数据虽能揭示财务问题，但也不能单靠它确定款项性质呢~ 📝审计过程中，超越鉴定范围很常见呢，质证时要特别留意是否属于专门性问题~ 📚《中国注册会计师审计准则》规定审计主要针对企业财务报表等，和《司法鉴定程序通则》要求不完全一样哦~ 💬法庭审理阶段，要向鉴定人员提问，确认公安机关检材是否完整充分~ 🤔报案人具体经济损失数额可不归司法会计鉴定范畴哦~ 如果还有其他法律问题需要咨询，欢迎点击图片下方按钮【立即查看】～可以快速咨询本地律师哦～ #法律咨询# #律师咨询# #免费问律师# #每天学点法律知识# #免费法律咨询#

🏦 东亚银行开户指南：您需要知道的要点！东亚银行有限公司（「东亚银行」）自1918年在香港成立以来，一直为香港、内地以及世界其他主要市场的客户提供全面的企业银行、个人银行、财富管理和投资服务。作为香港的金融服务集团，东亚银行在香港联合交易所上市，致力于服务大中华及其他地区的客户，满足他们的理财需求。截至2021年6月30日，东亚银行的综合资产总额达港币9,005亿元（1,160亿美元）。 📌 开户所需资料新公司：全套注册文件董事个人简历董事身份证或护照/通行证（任选其一） 1-2份意向合同或业务往来截图（微信/邮件）国内关联：营业执照、章程、2套采销合同及增值税发票、银行流水银行KYC 成立一年以上的公司：全套注册文件董事个人简历董事身份证或护照/通行证（任选其一）香港公司：各两套上下游业务合同、发票、提单、报关单、银行流水国内关联：营业执照、章程、2套采销合同及增值税发票注册超一年，提供财务报表或审计报告（可提供国内）银行KYC 💡 账户激活款：2万港币 💡 查册费：1万港币（直接从激活款中扣除） 📍 可面签城市：深圳、上海、广州、北京、重庆、天津、东莞、珠海、青岛、杭州、厦门 🌟 东亚银行在香港设有62间分行、51间显卓理财中心和10间i-理财中心，网络为全港最大之一。在内地，东亚银行早于1920年已在上海开设分行为客户服务。目前，东亚银行集团为内地网络最庞大的外资银行之一，网点遍布内地约40个城市。

亚马逊KYC攻略：拒到过跨境电商的小伙伴们注意啦！如果你的KYC审核一直被拒，别担心，这里有一份价值连城的合规指南，帮你轻松通过审核！ 🔍 KYC审核的核心要点亚马逊的KYC（Know Your Customer）审核是金融机构级别的尽职调查，主要关注三个方面：企业存续真实性：包括注册地址、年审记录和股权穿透。受益人穿透核查：持股≥25%的最终受益人。经营实体验证：如水电账单、银行对账单等。 ⚠️ 避免这些"作死"操作购买"僵尸执照"（已注销或吊销的营业执照）。虚构海外主体（无实际经营地址和员工）。 PS伪造公共事业账单（英国OFGEM可联网核验）。法人失联（无法配合视频验证或签字公证）。 💡 绝境突围五步法资料溯源审计：调取企业工商内档，制作受益人关系拓扑图，匹配银行流水与账单周期。合规化改造：解决注册地址异常、法人变更、空壳公司等问题。第三方核验：涉外公证、律师见证、数字认证等。申诉策略包装：POA行动计划书必须包含历史问题根本原因分析、合规整改证据链和未来风控机制。精准渠道投递：双重提交策略，加密邮件发送至kyc-review@amazon.co.uk，后台Case附言"Request for KYC Re-evaluation With Notarized Docs"。 💎 高阶技巧：触发"永久拒绝"时立即启动欧盟GDPR数据权主张，通过dsar@amazon.co.uk要求披露具体拒绝条款和提供补充证据窗口期。 👉 申诉材料包必备清单 [营业执照]彩色扫描件+商事证明。 [法人证件]护照生物页+签名页+出入境记录。 [账单凭证]带金融机构logo的PDF原件。 [股权结构]经会计所审计的出资证明。希望这份指南能帮到你，祝你顺利通过KYC审核！🚀

📈 香港公司审计全攻略：必须知道的要点 📚 香港公司每年都需要进行财务报表审计，无论公司规模大小，这一要求都适用。审计是公司运营中不可或缺的一环，对于维护公司基础运营和银行考量都至关重要。 🔍 审计的核心内容：香港公司的审计主要涵盖对公司财务报表的全面审查，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以验证其真实性和合规性。 📅 审计的时间安排：新成立的公司：首次审计应在公司成立后的第18个月内进行，可选择在12月31日或3月31日进行。已运营的公司：每年应在公司年结日进行审计，并确保在年结日后一个月内完成。 📋 审计所需的资料清单：公司股东和董事的身份证明材料复印件。公司的基础注册资料，如注册证书、商业登记证、公司章程以及最近的周年申报表等。上年度的审计报告（如已存在）。公司的银行账户流水和月结单。公司的购销合同和发票等交易文件。公司的费用支出票据，包括工资表、租金支付等。 📝 审计的流程概述：提供财税单据进行评估，随后进行报价和付款。根据财务单据进行做账，完成后由具备执业资格的会计师进行审计。审计完成后，由股东签署审计报告，并由会计师呈交给政府进行报税。会计师将相关文件归档保存。 ⚠️ 逾期处罚措施：未能按时申报税务审计的公司将收到税务局的罚款通知单。不同类型税表的罚款金额各异，但依旧需要履行税务申报义务。若长期未申报税单，可能面临罚款（最高50,000元）、加征相当于少征税款3倍的罚款以及监禁3年的风险，并有可能影响出入境。如果在审计过程中遇到任何疑问，欢迎留言，我会及时回复您的疑问。📞

📊工程合同管理专项审计的三大要点 🔍 工程合同管理专项审计是确保工程项目顺利进行的关键环节。以下是审计的三大重点内容： 1️⃣ 合同主体资质与人员履约情况：审计人员需获取施工企业的资质、业绩以及现场管理人员名单等资料，并深入施工现场，检查建设单位是否将工程发包给不具备相应资质的单位，以及现场管理人员是否与投标文件一致。 2️⃣ 合同变更管理：审计需关注合同变更的审批手续、签证单等资料，确保合同变更程序合规，未履行变更审批程序或变更及签证内容不真实、不合法的情况得到及时纠正。 3️⃣ 合同履行情况：通过设计图纸、工程合同、施工日志、监理日志、结算审核报告等资料，审计人员可反映合同条款的合理性、合同各方是否按约定履行义务以及合同内容是否真实。此外，还需深入工程现场勘察，结合中标单位的财务账簿、会计凭证和银行账户流水单等资料，揭示项目转包、违法分包等问题。

会计实习生必做6件事，你知道吗？嘿，朋友们！今天咱们来聊聊会计实习生到底能干些什么。作为一个过来人，我觉得实习经历真的是步入社会前的一次大考验，但也是一次难得的学习机会。下面我就给大家分享一下我在事务所实习时的一些经历，希望能对你们有所帮助。抽凭：基础中的基础 📚 首先，每位实习生都会被安排做抽凭工作。简单来说，就是查看凭证并登记要件。比如，看看付款申请是否有明确的用途、复核审批是否齐全、银行流水单是否完整。还有一些特定的业务，比如设备采购会有采购合同、发票、固定资产验收单等支持性单据。最常做的就是货币资金的大额查验，看看现金银行大额收支记录后附的单据是否充分。核对银行对账单 📈 接下来就是核对银行对账单了。这里有几个要点需要注意：核对余额以发现期末未达账项、核对大额流水、核对开户行信息。这个环节虽然看似简单，但其实是发现问题的关键。各种盘点 📦 盘点也是实习生的常规工作之一。比如现金盘点、固定资产盘点、存货盘点。这些工作不仅需要细心，还需要有耐心和责任心。合同统计 📝 合同统计也是个重要的环节。比如对租赁合同进行统计，确定本期应当分摊的租金。这个工作虽然繁琐，但能让你对企业的运营情况有更深入的了解。核对纳税申报表 📄 这个环节真的很有意思。我前几天刚教一个小伙伴做这个工作，主要是核对企业的增值税申报表与账载销项税、进项税、已交税金、进项转出等信息。你会发现很多有趣的事情，比如企业采购量大导致进项常年大于销项，反而退了很多税。核对外销收入与海关信息 🌐 如果你有机会接触到有出口业务的企业，这个环节绝对不能错过。审计有出口业务的企业可以让你体验到与海关信息核对的乐趣。实习小结 🎉 实习不等于打杂，对于应届生来说，这是步入社会前的缓冲体验。在这里你可以建立同事间的友谊、良好的人脉，毕竟每个实习生未来都有可能成为我们的同事，或被推荐到客户去做财务。在实习前，建议大家做好准备工作：熟悉Word和Excel的操作技巧、各种记账软件的使用方法。当然，最重要的是保持充足的睡眠和养足精神，因为实习真的很消耗体力。最后，会计人总是兼具女人的细心和男人的魄力。希望大家在实习中既能学到知识，又能锻炼自己的能力！加油！

企业贷款必知的10个关键点企业贷款时，银行会关注多个关键点来评估企业的还款能力和财务状况。以下是一些重要的考量因素：财务报表📊：反映企业的财务表现和状态，重点关注近两年及半年的数据，包括审计报告。银行流水💧：直接体现企业经营状况的证据，重点是近半年至一年的进账流水。开票金额💰：体现企业收入情况，更多开票金额意味着更高收入。企业负债🔍：包括所有待支付款项，负债率通常不超过70%，最好低于55%。抵押物价值🏠：重要的贷款考量因素，有价值的抵押物可以提高通过率。可变资产📈：如股票和银行的理财产品，证明企业的还款能力。行业分析🌐：宏观环境对企业还款能力的影响，银行会调查市场份额、行业前景等。企业及法人信用💳：通过征信报告查看，影响贷款决策。司法记录⚖：司法纠纷可能影响企业的还款能力和财产分配。贷款用途🎯：必须投入生产经营，与经营范围相符，避免流入高风险区域。这些因素将帮助银行全面了解企业的财务状况和还款能力，从而做出贷款决策。

汇丰银行企业开户全攻略：条件与流程详解想要在汇丰银行开设企业账户？这里有一份详尽的指南，助你轻松搞定！ 📋 所需资料清单：身份证、通行证近3个月的个人银行流水账单香港公司资料（注册证书、商业登记证、NNC1/NAR1、章程）香港公司购销合同各3份（新公司可免）香港公司近3个月的银行流水账单（如有）内地公司营业执照内地公司近3个月的银行流水账单内地公司购销合同各2份（需双方盖章签字，与公司流水匹配，交易对手公司需真实存在）对应的提单、增值税发票、报关单或其他物流单据至少2份（真实可查） 🔐 账户维护要点：确保公司年审和审计按时完成避免账户资金大额快速进出避免与敏感国家进行交易账户内需保持一定余额 📅 开户流程：提交资料进行银行初审初审通过后，预约开户时间董事和股东携带整套资料前往银行等待审批，通常3周左右可开立账户并激活使用按照以上步骤，你就能顺利在汇丰银行开设企业账户，享受便捷的金融服务。

💸货币资金审计的常见误区与解决方法🔍 🤔你是否在审计项目中遇到过货币资金的问题？别担心，我们为你总结了一些常见的误区和解决方法。 🚫误区一：未从银行获取对账单。在审计中，银行对账单是关键证据。虽然出纳提供的交易流水可以提高核对效率，但必须确保审计人员亲自从银行获取对账单，防止企业造假。 🚫误区二：未进行大额资金流水的双向核查。通过检查企业账面数据与银行对账单的金额、摘要、日期等信息，可以发现未入账、跨期等问题，确保资金流动的透明性。 🚫误区三：未获取企业信用报告和已开立银行账户清单。这些资料对于了解企业的信用状况和资金流向至关重要。核对过程要详细记录，特别是对高风险项目要保持警觉。 🚫误区四：仅对部分银行进行函证。注册会计师应对所有银行存款进行函证，除非有充分证据表明某一银行存款对财务报表不重要且与之相关的重大错报风险很低。 🚫误区五：回函日期晚于审计报告日。为了确保审计证据的有效性，应在审计报告日前收到所有银行询证函的回函。如果回函延迟，应与银行沟通，尽快收到回函。 🚫误区六：未对受限货币资金进行披露。受限货币资金是企业的重要信息，未披露会影响财务报表使用者的决策。因此，应在财务报表附注中详细披露受限货币资金的情况。 💡以上就是货币资金审计中常见的误区和解决方法，希望能帮助你在审计项目中避免这些陷阱，确保审计质量。

🔍银行存款舞弊审计的三大法宝银行存款审计可是个技术活儿，尤其是发现那些隐藏的舞弊行为。理论上，我们主要有几种手段：内控测试、核对流水和未达账项、检查定期存款和各类保证金，还有余额函证。特别是针对政府财政性资金、行政事业单位和企业财务收支资金的审计，更是需要我们擦亮眼睛。 🔍 内控测试：首先要看看企业的内部控制制度是否健全，有没有漏洞。毕竟，很多舞弊行为都是因为内控不严导致的。 📊 核对流水和未达账项：这个步骤可是关键，要仔细核对银行的流水记录，看看有没有异常的交易。同时，还要检查未达账项，看看有没有长期挂账的情况。 🏦 检查定期存款和各类保证金：这些资金往往是企业的重要资产，也是舞弊行为的高发区。我们要看看这些资金的流向是否合理，有没有被挪用的情况。 📬 余额函证：最后一步，就是发函给银行，确认账户余额是否正确。这一步虽然简单，但往往能发现大问题。通过这些步骤，我们就能更有效地发现银行存款舞弊行为，降低审计风险，保护企业的资产安全。